Какво представляват данъците върху заплатите?

Обхватът на данъците върху заплатите не е нищо ново за тези, които работят пряко с изготвянето на този документ, тъй като приключването на ведомостта е дейност, която е част от съчетания на всеки отдел по персонала.

Правилното обработване на ведомостта има огромно влияние върху целия бизнес, тъй като чрез този документ не само мениджърите могат да следят разходите, направени с изплащане на заплати на служителите, но също така чрез ведомостта за заплати се начисляват и плащат всички данъци, свързани с дейността на организацията.

Влиянието на данъците върху заплатите е много важен фактор за гарантиране на счетоводната и фискална редовност на бизнеса и е много важно мениджърите на отдел „Човешки ресурси“ да са наясно с детайлите на изчисляването на данъците за правилното обработване на ведомостта за заплати. на плащане.

По този начин компанията трябва да бъде много внимателна и много внимателна, когато начислява данъци върху заплатите, тъй като това гарантира редовността на дейностите и избягва глоби и трудови дела в резултат на лошо обработване на таксите.

Въпреки че обработката на данъци върху заплатите е ключова дейност, за да се гарантира, че организацията работи в рамките на законовите правила, ние знаем, че отговорните за тази дейност не винаги са наясно с всички такси, които трябва да бъдат взети под внимание.

Следователно, на моята работа е тук, за да помогне. В тази статия ще намерите подробни обяснения относно обработката на заплатите, както и списък на всички данъци и такси, които трябва да бъдат начислени и изхвърлени във ведомостта за заплати, която се затваря в края на всеки месец.

Искате ли да знаете повече? Така че продължавайте да четете, за да разберете повече за данъците върху заплатите!

Какво казва законът за заплатите и защо е важен?

Обработката на заплатите е задължителна задача за всички компании, определена от член 464 от консолидацията на трудовото законодателство и член 255 от указ 3048/1999. Платежната ведомост разбива брутната заплата и нетната заплата, която работниците ще получават всеки месец, освен че има оперативна, счетоводна и фискална функция.

Именно чрез ведомостта компанията може да докаже серия от задължителни процеси, като например изплащане на заплати, трудови надбавки и обезщетения, както и плащането на данъци, свързани с дейността на организацията. Всичко това помага да се избегнат трудовите проблеми и драстично намалява сумите, изплащани като глоби и обезщетения. В същото време за служителите ведомостта служи като доказателство за доход в процесите на финансиране и за откриване на кредит например, освен че е задължителен документ за кандидатстване за пенсиониране.

Какви са данъците върху заплатите, които трябва да бъдат платени от компанията?

Както споменахме, има редица данъци, свързани със заплатите на компаниите, които трябва да се събират и плащат правилно, за да се избегнат трудови проблеми и глоби. Идеята е данъците и социалните такси да покриват нуждите на работниците и да се инвестират в подобрения в страната като цяло, тъй като в идеалния случай данъците играят социална роля за благосъстоянието на населението.

Несъбирането на данъци може да постави компанията в трудови и данъчни затруднения с федералното правителство и поради тази причина е важно този процес да се извърши правилно. От съществено значение е лицата, отговарящи за приключването на ведомостта, да съхраняват документи и разписки за заплати в случай на трудови проблеми.

След това ще можете да разберете по-задълбочено какви са основните данъци върху заплатите, както и техните размери. Хайде?

• Национален осигурителен институт (INSS)

Плащането на INSS трябва да бъде удържано от компанията от ведомостта за заплати. INSS е органът, отговорен за получаването на пенсии и други обезщетения, предоставени на работници, които правят вноски за социално осигуряване, с изключение на държавните служители.

Сред тези предимства са: пенсиониране (независимо дали по време на вноски, възраст или увреждане), пенсия при смърт, болнични, семейна заплата, обезщетение за майчинствопомощ при злополука, професионална рехабилитация и 13-та заплата. За отстъпка от Националния институт за социално осигуряване трябва да се спазват следните правила въз основа на брутната заплата на служителите:

• до 1045,00 BRL — ставка от 7,5%;
• от 1045,01 BRL до 2089,60 BRL — ставка 9%;
• от 2089,61 BRL до 3134,40 BRL — ставка 12%;
• от 3 134,41 BRL до 6 101,06 BRL — ставка 14%.
• Над 6101,06 BRL максималната вноска в INSS е фиксирана сума от 713,08 BRL.

Процентните стойности, които се приспадат, се променят, когато има промени в минималната заплата и се оповестяват от самия INSS.

• Фонд за обезщетение при напускане (FGTS)

FGTS е фонд за подпомагане на работниците, създаден да се използва в случаи на несправедливо уволнение. стойността на FGTS Тя се събира всеки месец от компанията и се депозира в сметка Caixa Econômica Federal, създадена за всеки работник.

THE FGTS Има процент на вноска от 8% върху брутната заплата за служителите на CLT и 2% за младите чираци. това е отговорност на работодателя. Ако бъде уволнен от компанията без основателна причина, служителят има право да изтегли цялата сума от сметката на FGTS.

Има и други ситуации, в които работникът може да използва стойността на FGTSкато:

• Финансиране на първия имот с Caixa Econômica;
• пенсиониране;
• Сериозни заболявания;
• Амортизация на дългове по жилищни договори.

Струва си да се спомене, че сумата не се приспада от възнаграждението на работника, но въпреки че не е удръжка от заплатата, FGTS трябва да фигурира във ведомостта за заплати като начин да се гарантира на работника, че сумата е депозирана правилно. Важно е професионалистът да разбере как работи изчисляването на прекратяването на договора, както и какви са неговите права с FGTS.

• Риск за околната среда при работа (RAT)

RAT е специфична социалноосигурителна вноска, която е създадена за заплащане на лечението на трудови злополуки или заболявания, които са се развили поради условията на дейността, извършвана от работника (т.нар. професионални болести).

Процентът на вноските варира в зависимост от опасността на работата, която се извършва от служителя във фирмата, тоест колкото по-голям е рискът за работника, толкова по-висока е ставката.

Като цяло ставките се изчисляват върху общата компенсация на служителя през месеца и се категоризират, както следва:

• Фирми с минимален риск за почтеността на работника – 1% ставка
• Компании със среден риск за почтеността на работниците – 2% процент
• Фирми със сериозен риск за почтеността на работника – ставка 3%.

Съществува и коефициентът за предотвратяване на злополуки (FAP), който се променя според Националната класификация на икономическите дейности (CNAE). Този данък може да бъде променен според шансовете за възникване на рискове и злополуки в дадено заведение.

По правило компаниите, които регистрират по-висок брой трудови злополуки или професионални заболявания, ще плащат повече. В същото време FAP увеличава бонусите за компаниите, които регистрират по-малко произшествия.

• Данък върху дохода, удържан при източника (IRRF)

IRRF се събира от данъкоплатци, които получават известен доход. Когато професионалистът има официален договор, сумата на IRRF вече се удържа директно от ведомостта, т.е. отстъпката е отговорност на работодателя.

За целта от брутната заплата на служителя се намаляват ИНСО, просрочени задължения, отсъствия и др., а останалата сума е основата за данъка върху дохода при източника. Въз основа на тази база таблицата за приспадане на IRRF, определена от федералното правителство, се използва, за да се провери в кой диапазон попада данъчната основа на служителя.

След това се приспадат суми между 7,5%, 15%, 22,5% и 27,5% съгласно таблицата по-долу.

База за изчисление	Аликвот	Приспадане
от 0,00 до 1903,98	Безплатно	0,00
от 1903,99 до 2826,65	7,50%	142,80
от 2826,66 на 3751,05	15,00%	354.80
от 3751,06 до 4664,68	22,50%	636.13
от 4664,68	27,50%	869.36

THE семейна помощ е обезщетение, което се предоставя на работници с ниски доходи от социалното осигуряване, когато този работник има деца до 14 години (или всяка възраст в случаи на увреждане). Изплащането на това обезщетение се извършва в зависимост от заплатата, получавана от служителя и двамата родители имат право на семейната заплата, ако получават до 859,89 R$ или между 859,89 R% и 1292,43 R$.

S System е името, дадено на набор от организации, управлявани от работодателски федерации и конфедерации, фокусирани върху професионално обучение, консултации, изследвания, социална и техническа помощ. те ли са:

• Индустриална социална служба (Sesi);
• Национална служба за индустриално обучение (Senai);
• Социална услуга на търговията (Sesc);
• Национална служба за обучение по търговия (Senac);
• Транспортна социална услуга (Sest);
• Национална служба за обучение по транспорт (Senat);
• Национална служба за обучение в селските райони (Senar);
• Национална служба за обучение по кооперативизъм (Sescoop);
• Бразилска служба за поддръжка на микро и малък бизнес (Sebrae).

През април 2020 г. Върховният съд определи, че базата за изчисляване на вноските в системата S трябва да бъде ограничена до сумата до 20 минимални работни заплати. Вноските, покрити от System S, и съответните им ставки са:

• Сескоп – 2,5%;
• Сеси – 1,5%;
• Sesc – 1,5%;
• Шесто – 1,5%
• Сенак – 1,0%;
• Сенай – 1,0%
• Сенат – 1,0%
• Senar – между 0,2% и 2,5%; и
• Sebrae – между 0,3% и 0,6%;

Ставките варират според вида на данъкоплатеца, определен от класификацията му в кода на Фонда за социално осигуряване и подпомагане (FPAS).

За компании с предполагаема печалба и реална печалба

Компаниите, които се облагат с предполагаема печалба и реална печалба, трябва също да плащат 20% от социалноосигурителната вноска на работодателя върху общата заплата на организацията, в допълнение към RAT и FAP. В зависимост от дейността на компанията, обхватът на изчислението може да се направи чрез брутен приход.

За да разберете колко ще ви бъде платено, просто направете следното изчисление:

20% от INSS + (RAT * FAP).

Последни съображения

Сигурно сте осъзнали, че разбирането на основните данъци, които са свързани със заплатите, е начин да разберете законодателството правилно и уверено, като гарантирате, че всички задължения, свързани със събирането на данъци върху заплатите, се изпълняват правилно. и се предава на работниците.

Ето защо е важно вашият отдел „Човешки ресурси“ да има задълбочени познания за тези процеси и да е в крак с рутините на компанията и с данъчната програма, свързана с приключването на заплатите. За да ви помогнем с процеса на приключване на заплатите, моята работа има цялостно решение за управление на точки и контрол на банката времедопълнителен, контрол на отсъствията, надбавките и отпуските, за да направите координацията на рутините си много по-гъвкава.